📌 종합소득세 기한 후 신고, 홈택스로 쉽게 따라 하기

가산세 계산부터 신고 절차까지, 신고를 놓쳤다면 지금 바로 확인하세요!

종합소득세 신고 기한을 놓치셨나요? 실수든, 깜빡했든 괜찮습니다. 아직 해결할 수 있는 방법이 있으니까요. 바로 ‘기한 후 신고’를 통해 홈택스에서 직접 신고하는 방법입니다.

이 글에서는 종합소득세 기한 후 신고 절차를 하나씩 차근차근 설명드리며, 가산세 계산 방식까지 누구나 쉽게 이해할 수 있도록 풀어드릴게요.

---

1️⃣ 기한 후 신고란 무엇인가요?

종합소득세는 일반적으로 매년 5월 말까지 신고해야 합니다. 2023년 귀속 소득의 경우, 신고 기한은 2024년 5월 31일까지였죠. 그런데 이 기한을 넘기게 되면 ‘기한 후 신고’ 대상자가 됩니다.

기한 후 신고는 아예 신고를 하지 않은 경우에 해당합니다. 반면, 이미 신고했지만 소득 누락 등 오류가 있었다면 수정 신고로, 잘못 낸 세금을 돌려받고 싶다면 경정청구로 해결해야 합니다.

---

2️⃣ 신고 준비 단계에서 가장 먼저 할 일

기한 후 신고를 하기 위해선 먼저 자신의 신고 유형을 확인해야 합니다. 대표적으로 단순 경비율 대상자인지, 간편장부 대상자인지, 복식부기 대상자인지 파악해야 하는데요.

간편장부나 단순 경비율 대상자의 경우, 홈택스를 통해 셀프로 쉽게 신고할 수 있습니다. 반면, 복식부기 대상자나 임대소득이 많은 경우엔 세무사 도움을 받는 것이 현실적인 선택이 될 수 있어요.

---

3️⃣ 홈택스를 통한 기한 후 신고 절차

홈택스에 로그인한 후, ‘기한 후 신고’ 메뉴를 찾아 들어갑니다. 신고할 연도(예: 2022년, 2023년 등)를 선택하고 주민등록번호로 본인 확인을 한 다음, 신고를 시작하면 됩니다.

이후에는 소득 내역을 입력하고, 가산세 명세서를 작성한 뒤, 산출된 세액을 확인해 제출합니다. 납부도 전자납부가 가능하니 전 과정이 온라인으로 해결됩니다.

단, 한 가지 주의할 점은 ‘신고일자 = 납부일자’로 입력해야 정확한 가산세가 계산된다는 것입니다. 이걸 놓치면 가산세가 엉뚱하게 계산될 수 있습니다.

---

4️⃣ 기한 후 신고 시 발생하는 가산세

기한을 놓치면 어김없이 따라오는 것이 가산세입니다. 대표적으로 두 가지가 있어요.

첫 번째는 무신고 가산세입니다. 이는 납부해야 할 세액의 기본 20%가 부과됩니다. 다만, 신고 시점에 따라 감면 혜택도 있는데요.
기한이 지난 후 1개월 이내에 신고하면 무신고 가산세의 절반인 10%만 부담하면 됩니다. 6개월 이내라면 20%에서 20%를 감면받아 16%만 내면 되는 구조예요.

고의로 일부러 신고를 하지 않은 정황이 드러나면 이 비율은 40%까지도 올라갈 수 있습니다.

두 번째는 납부 지연 가산세입니다. 말 그대로 세금을 늦게 냈기 때문에 생기는 가산세입니다. 이건 매일매일 쌓입니다. 하루에 0.022%씩 누적되므로 신고를 미룰수록 부담이 커질 수밖에 없죠.

---

5️⃣ 가산세 계산 시 꼭 알아야 할 것들

가산세 명세서에는 사업장 정보와 세액 산출 내용이 담기게 되는데요. 기한 후 신고에서는 무신고 가산세와 납부 지연 가산세 모두 포함됩니다.

만약 증빙서류가 미비하다면 증빙 불비 가산세까지 추가될 수 있으니, 서류 준비도 꼼꼼히 해야 합니다.

납부 지연 가산세는 신고 시 작성한 신고일과 실제 납부일을 기준으로 계산되니, 날짜 입력이 특히 중요합니다. 가산세 계산은 홈택스 시스템에서 자동으로 되긴 하지만, 올바르게 입력해야 정확한 결과가 나옵니다.

---

6️⃣ 마무리 – 기한 후 신고를 두려워하지 마세요

종합소득세 기한을 넘겼다고 끝난 건 아닙니다. ‘기한 후 신고’라는 제도를 통해 얼마든지 바로잡을 수 있고, 이를 홈택스를 통해 누구나 셀프로 할 수 있는 시대입니다.

다만, 가산세 부담이 생기는 만큼 하루라도 빨리 신고하는 것이 유리합니다. 신고 유형을 정확히 파악하고, 필요한 서류와 정보만 잘 준비하면 복잡해 보이던 절차도 의외로 수월하게 진행할 수 있습니다.

혹시 아직도 헷갈리는 부분이 있다면, 이 글을 다시 차근차근 읽어보시고, 필요한 항목을 메모해 두세요. 혼자서 충분히 해낼 수 있습니다.

국세청 홈택스 바로가기

---